唐 不要成為財務做賬時(用友U8系統(tǒng))，調撥單以及盤點單一般如何做憑證分錄？ ;的轉讓形式。原因未查明時，記入待處理財產(chǎn)損溢，再進入相關科目。U8 的收發(fā)大類需要區(qū)分調撥單和盤點單，因為它們都會生

唐 不要成為

財務做賬時(用友U8系統(tǒng))，調撥單以及盤點單一般如何做憑證分錄？

U8 的收發(fā)大類需要區(qū)分調撥單和盤點單，因為它們都會生成其他入庫單或其他出庫單。在生成憑證時，還需要區(qū)分未生成的和已生成的。

用友系統(tǒng)如何記賬？

(1)點擊 "總分類賬和在用友T3界面。

(2)點擊憑證 "。

(3)選擇 "簿記 "。

(5)選擇范圍后，確認生成的會計報表正確，點擊下一步。

(6)點擊記賬。

(8)最終記賬完成。用友T3財務軟件可以取消記賬和結賬(2)。如果一個月后發(fā)現(xiàn)憑單有誤關閉，操作順序是 "取消結賬、取消記賬、取消審核、修改憑證，然后 "審批、記賬和結賬按正常順序。

(3)最近一次記賬前的狀態(tài)，即將最近一次記賬憑證恢復為未記賬憑證，以便再次修改后再記賬。

本月初狀態(tài)，即將本月所有已記賬的憑證恢復到已記賬狀態(tài)，以便重新修訂記賬。

盤存貨物后怎么記賬？

(A)庫存剩余

借:原材料

容器

低價易穿物品

庫存商品等

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余。

(2)存貨不足

借:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余。

貸款:原材料

容器

低價易穿物品

庫存商品等

對于有存貨損失的存貨，應根據(jù)存貨損失的原因進行結轉，屬于限額內的損失和存貨日常收發(fā)計量中的差錯，經(jīng)批準后轉入管理費用。

借:管理費

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余。

對于應由過失人賠償?shù)膿p失，應作如下分錄:

借:其他應收款。

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余。

對于自然災害等不可抗拒的原因造成的存貨損失，應作如下分錄:

借:營業(yè)外支出-非常損失

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余。

對于不能收回的其他損失，應當計入 "管理費用賬戶批準后。

借:管理費

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損失和溢余。

盤點倉庫怎樣記賬？

一、倉庫庫存如何做賬？

做倉庫無非就是管理物料的出入庫，所以倉庫記賬就是要記好出入庫，做好根據(jù)賬本核對庫存和實際余額的工作。

倉庫盤點的兩種方法

有兩種一種是定期盤存制，一種是永續(xù)盤存制。

(1)定期盤點制度

"定期庫存系統(tǒng)和，也被稱為 "定期庫存系統(tǒng)和，是指企業(yè)通常只在賬簿上登記存貨的增加，而不登記減少，期末根據(jù)存貨收入。實際存放數(shù)量，計算當前庫存減少量。使用這種方法，平時的會計工作相對簡單，但可以 不能隨時反映各種物料的收發(fā)平衡，不能 任何時候都不要結轉成本。它還意味著發(fā)料數(shù)量中的自然和人為材料短缺。同時，由于缺乏定期信息，不便于對庫存進行計劃和控制，因此定期盤存制的實用性較差。通常只適用于一些單位價值低、自然損耗大、數(shù)量不穩(wěn)定、進出頻繁的特定貨物。

(2)永續(xù)盤存制

"永續(xù)盤存制及，也被稱為 "圖書庫存系統(tǒng)和，是指企業(yè)建立各種存貨明細賬，登記材料、產(chǎn)品、商品等的數(shù)量和金額。每天根據(jù)相關憑證逐一核對，并隨時作出賬面余額數(shù)量和金額。使用永續(xù)盤存制，可以隨時了解各種存貨的收、發(fā)、結存情況，有利于存貨管理。

為了檢查存貨的賬面記錄，永續(xù)盤存制還要求對存貨進行實地盤點。會計年度終了，應當進行全面盤點，編制盤點表，確保賬實相符。如有不符，應查明原因并及時處理。

在小企業(yè)的會計實務中，永續(xù)盤存制一般用于存貨的數(shù)量核算。但無論采用哪種方法，之前的期間應該是一致的。

庫存盤點應由倉庫經(jīng)理、獨立會計和部門庫存管理員共同進行。一方面要核對實物數(shù)量，看是否與相關記錄相符，賬實是否相符；另一方面，也要注意實物的質量，看是否有明顯損壞。

二、倉庫盤盈盤虧的會計分錄

1、盤盈:

批準前:

借:原材料等

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損益。

批準后:

借:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損益

貸款:管理費

2.如果庫存短缺:

批準前:

借:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損益

貸款:原材料等。

批準后:

(1)收發(fā)計量、管理不善等原因造成的存貨損失計入管理費用。

(2)自然災害等非正常原因造成的損失計入營業(yè)外支出。

(3)責任人和保險公司的賠款應計入其他應收款。

借:管理費

非業(yè)務支出

其他應收款

貸款:待處理財產(chǎn)的損失和溢余-待處理流動資產(chǎn)的損益。

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