企業(yè)所得稅要計提嗎？當然需要提一下。借方：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅付：借：應交稅費-應交所得稅貸款：銀行存款月末：借：本年利潤所得稅貸項：所得稅費用所得稅按利潤總額乘以25%的稅率計算，凈利

企業(yè)所得稅要計提嗎？

當然需要提一下。

借方：所得稅費用

貸：應交稅費-應交所得稅

付：借：應交稅費-應交所得稅

貸款：銀行存款

月末：借：本年利潤所得稅

貸項：所得稅費用

所得稅按利潤總額乘以25%的稅率計算，凈利潤為利潤總額扣除所得稅后的凈收入。

即：凈利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-利潤總額*25%=利潤總額*(1-25%)

利潤表中，先有利潤總額，再列所得稅，不影響用于計稅的利潤總額。

計提所得稅怎么算？

方法：本期應納所得稅的計提=應納稅所得額*所得稅稅率(25%)，其中應納稅所得額=稅前會計利潤(即利潤總額)納稅調(diào)整增加-納稅調(diào)整減少。

年底計提所得稅怎么算？

年末所得稅的計提以利潤表中的利潤總額為基礎，兼顧涉稅調(diào)整和企業(yè)以前年度累計經(jīng)營損益。

企業(yè)涉稅調(diào)整一般包括壞賬準備、營業(yè)外收支、投資收益和其他非經(jīng)常性損益的計提，以及按照企業(yè)所得稅規(guī)定的限額調(diào)整費用扣除。

企業(yè)年終所得稅計提依據(jù)及分錄？

年末企業(yè)所得稅撥備以調(diào)整后的應納稅所得額為基礎。會計分錄為：借記：所得稅費用；

貸：應交稅費-應交所得稅。

企業(yè)所得稅什么時候計提？

本季度應繳納的所得稅應在季度的最后一個月計提。先算利潤總額，再算應納所得稅。

什么情況要計提稅費，怎么提？

業(yè)務中只要支付工資，就應計提工資，有增值稅就應計提附加稅費，有利潤就應計提所得稅。1.營業(yè)稅的計提和結(jié)轉(zhuǎn)

月末結(jié)轉(zhuǎn)時，應計提本月主營業(yè)務收入的稅金。

(1)提取時

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費-營業(yè)稅。

貸款：應交稅費-城建稅

貸：其他應付款-教育費附加。

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務稅金及附加

(三)納稅時

借：應交稅費-營業(yè)稅

借：應交稅費-城建稅

借：其他應付款-教育費附加

信用：現(xiàn)金或銀行存款。

2.所得稅

1.季度末和年末提取所得稅時(按利潤總額)

借：所得稅

貸：應交稅費-應交所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤

貸項：所得稅

(3)翻過來的時候。

借：應交稅費-應交所得稅

信用：銀行存款或現(xiàn)金。

3.增值稅

(1)在購買時

借：原材料

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸：銀行存款

(2)銷售商品時

借：銀行存款

貸款：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(三)上交時

借：應交稅金-應交增值稅(銷項稅額-進項稅額)

貸：銀行存款

4.消費稅

(一)消費稅計提時

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：應交稅費——應交消費稅。

(二)上交時

借：應交稅金——應交消費稅

信用：現(xiàn)金或銀行存款。

5.代扣代繳個人所得稅

(一)支付工資時

借：應付工資

貸：應交稅費-個人所得稅

信用：現(xiàn)金

(2)繳納個人所得稅時

借：應交稅費-個人所得稅

信用：現(xiàn)金或銀行存款。