網(wǎng)友解答: 你好，我是財稅小精靈，很高興為您解答。首先，費用發(fā)生時入賬 借：管理費用 330 貸：銀行存款 330 ；然后，抵扣問題，一年之內(nèi)都可以抵扣，抵扣發(fā)生時入賬 借：應(yīng)交稅費

你好，我是財稅小精靈，很高興為您解答。首先，費用發(fā)生時入賬 借：管理費用 330 貸：銀行存款 330 ；然后，抵扣問題，一年之內(nèi)都可以抵扣，抵扣發(fā)生時入賬 借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額 330 貸：營業(yè)外收入 330 ；同時，申報時在附表減免稅金額表中填寫330元，它會自動在申報主表里生成減免項。最后，小規(guī)模納稅人有小微企業(yè)優(yōu)惠，月不過三季不過九，都會享受減免增值稅，這樣的話如果自開了普通發(fā)票，是不需要交增值稅的，也就不用抵扣了。如果代開專票或者超過小微優(yōu)惠數(shù)額，就可以按上述步驟抵扣增值稅了。

根據(jù)國家稅收政策的規(guī)定，你公司金稅盤年費發(fā)票在一年以內(nèi)都是可以抵扣的，雖然現(xiàn)在已經(jīng)是跨年了，但是總的時間并未超過一年，仍然是可以抵扣的。你公司只需要在填報納稅申請表的系統(tǒng)里專門有一張抵扣的附表進行填報即可。操作的分錄為:借:管理費用 -330元

貸:應(yīng)交稅金_增值稅 -330元