企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好？1、吸收投資所收到的現(xiàn)金=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù)) (應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù))2、借款收到的現(xiàn)金=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù)) (

企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好？

=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù)) (應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù))

2、借款收到的現(xiàn)金

=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù)) (長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))

3、收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

如投資人未按期繳納股權的罰款現(xiàn)金收入等。

4、償還債務所支付的現(xiàn)金

=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù)) (長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息) (應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息)

5、分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金

=應付股利借方發(fā)生額 利息支出 長期借款利息 在建工程利息 應付債券利息-預提費用中“計提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出

向銀行融資報表要注意哪些事項？

二、編好現(xiàn)金流量表一般向銀行貸款都要提供現(xiàn)金流量表，在編制現(xiàn)金流量表時一定要保證企業(yè)經營活動產生的凈現(xiàn)金流為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠最好控制在85%-95%以上，其他投資活動和籌資活動現(xiàn)金凈流量可以出現(xiàn)負數(shù)。

三、控制好盈利能力指標銀行一般對這個指標也非常重視，一般來說主營業(yè)務收入增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業(yè)務收入增長率=（本期主營業(yè)務收入-上期主營業(yè)務收入）/上期主營業(yè)務收入*100%.營業(yè)利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強，不同的行業(yè)該指標的要求也不一樣，比如商品流通企業(yè)該指標就不會太大，不過就是略微低些實際工作中也不影響的。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入（商品銷售額）×100%.凈資產收益率中小企業(yè)應大于5%，一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=凈利潤÷所有者權益=總資產凈利率×權益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產周轉率×權益乘數(shù)。其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產周轉率（次）=營業(yè)收入÷平均資產總額；權益乘數(shù)=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。

四、確保各期指標的穩(wěn)定性切記不要出現(xiàn)給銀行提供的報表中上述指標或高或低，否則銀行會讓企業(yè)去寫說明，同時銀行也會認為我們的企業(yè)風險大，即使把款貸給我們，利息可能也會高些。再說指標如果“越來越好”的話也會給財務施加很大壓力，現(xiàn)在向銀行貸款他會讓你提供很多證據(jù)，比如增值稅發(fā)票原件和合同原件等（很多銀行都不要復印件了，phtoshop等軟件太普及了）。特別是毛利率一定要控制住，利潤可以越來越多，收入也可以越來越多，但毛利率一般不會發(fā)生大的變化，因為該指標不僅受到本企業(yè)生產工藝等方面的影響，同時還受到整個行業(yè)竟爭程度的影響。

五、注意各個報表之間的銜接大家在編制資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表時一定要注意各個報表之間的銜接，比如利潤表中的凈利潤和資產負債表中未分配利潤和盈余公積的關系，現(xiàn)金流量表中的經營活動、籌資活動和投資活動產生的現(xiàn)金流量和資產負債表相關項目之間的勾稽關系。