增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額如何填報(bào)？增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額填報(bào)要求如下：1、第13欄“上期留抵稅額”（1）本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按上期申報(bào)表第20欄“期末留抵稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”

增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額如何填報(bào)？

增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額填報(bào)要求如下：

1、第13欄“上期留抵稅額”

（1）本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按上期申報(bào)表第20欄“期末留抵稅額”“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”填寫(xiě)。

（2）本欄“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”：填寫(xiě)“0”。

（3）本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按上期申報(bào)表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”填寫(xiě)。

2、第15欄“免、抵、退應(yīng)退稅額”：反映稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅部門按照出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)免、抵、退辦法審批的增值稅應(yīng)退稅額。

本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”≤《附列資料（一）》第8列第1至5行之和 《附列資料（二）》第19欄。

3、第18欄“實(shí)際抵扣稅額”

（1）本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫(xiě)。

（2）本欄“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”：填寫(xiě)“0”。

（3）本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫(xiě)。

4、第20欄“期末留抵稅額”

（1）本欄“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫(xiě)。

（2）本欄“一般項(xiàng)目”列“本年累計(jì)”：填寫(xiě)“0”。

（3）本欄“即征即退項(xiàng)目”列“本月數(shù)”：按表中所列公式計(jì)算填寫(xiě)。

5、第25欄“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”“本月數(shù)”填寫(xiě)?！氨灸昀塾?jì)”按上年度最后一個(gè)稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”“本年累計(jì)”填寫(xiě)。

6、第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”反映納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。按表中所列公式計(jì)算填寫(xiě)?！氨灸昀塾?jì)”與“本月數(shù)”相同。

7、第36欄“期初未繳查補(bǔ)稅額”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第38欄“期末未繳查補(bǔ)稅額”“本月數(shù)”填寫(xiě)?！氨灸昀塾?jì)”按上年度最后一個(gè)稅款所屬期申報(bào)表第38欄“期末未繳查補(bǔ)稅額”“本年累計(jì)”填寫(xiě)。

5、第38欄“期末未繳查補(bǔ)稅額”：“本月數(shù)”反映納稅人接受納稅檢查后應(yīng)在本期期末繳納而未繳納的查補(bǔ)增值稅額。按表中所列公式計(jì)算填寫(xiě)，“本年累計(jì)”與“本月數(shù)”相同。

謝邀!

現(xiàn)在都是網(wǎng)上報(bào)稅，在填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，上月進(jìn)項(xiàng)稅數(shù)據(jù)打開(kāi)系統(tǒng)表頁(yè)中就有顯示，不需要手工填報(bào)。

1、增值稅納稅申報(bào)表第13行上期留抵額是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算和自動(dòng)生成的，不需要納稅人自己填寫(xiě)。

2、一般納稅人每月認(rèn)證發(fā)票后，生成企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額，開(kāi)出去的增值稅發(fā)票、無(wú)票銷售和其它銷售行為構(gòu)成企業(yè)的銷項(xiàng)稅額，如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生留抵稅額，下月申報(bào)時(shí)數(shù)據(jù)就自動(dòng)生成在第13行上期留抵額中。