現(xiàn)金流量表怎么填寫(xiě)??？一世決定 "現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額補(bǔ)充信息中?，F(xiàn)金的期末余額=現(xiàn)金的期末余額貨幣基金與金融服務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表中；現(xiàn)金期初余額=現(xiàn)金期初余額貨幣基金與金融服務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表中；現(xiàn)金及

現(xiàn)金流量表怎么填寫(xiě)??？

一般企業(yè)的現(xiàn)金等價(jià)物很少，所以這個(gè)公式不考慮這個(gè)因素，如果有也要相應(yīng)填寫(xiě)。二、確定主表 "融資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量

1.吸收投資收到的現(xiàn)金=(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))

2.貸款收到的現(xiàn)金=(短期貸款期末-短期貸款期初)(長(zhǎng)期貸款期末-長(zhǎng)期貸款期初)

3.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如對(duì)投資者罰款的現(xiàn)金收入。;未能按時(shí)支付股本。4.償還債務(wù)支付的現(xiàn)金=(短期借款初始金額-短期借款期末金額)(長(zhǎng)期借款初始金額-長(zhǎng)期借款期末金額)(不含利息)(應(yīng)付債券初始金額-應(yīng)付債券期末金額)(不含利息)

5.分配股利、利潤(rùn)或支付利息支付的現(xiàn)金=應(yīng)付股利借方金額利息費(fèi)用長(zhǎng)期借款利息在建工程利息應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中預(yù)提利息貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息費(fèi)用6。支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如支付融資費(fèi)用的現(xiàn)金、支付融資租賃的現(xiàn)金、支付減少注冊(cè)資本的現(xiàn)金(收購(gòu)本公司股份、歸還合營(yíng)單位的合營(yíng)投資等。)，企業(yè)分期購(gòu)建的固定資產(chǎn)，除首付款支付的現(xiàn)金外，其他分期支付的現(xiàn)金。確定主表 "投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量

1.收回投資收到的現(xiàn)金=(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))(長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù))(長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù))

在這個(gè)公式中，如果期初數(shù)小于期末數(shù)，它將計(jì)入投資支付的現(xiàn)金項(xiàng)目。

2.投資收益收到的現(xiàn)金=利潤(rùn)表中的投資收益-(應(yīng)收利息期末數(shù)-應(yīng)收利息期初數(shù))-(應(yīng)收股利期末數(shù)-應(yīng)收股利期初數(shù))

3.處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額=貸方余額 "固定資產(chǎn)清算與管理(無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)-無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù))(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù))

4.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，如收回融資租賃設(shè)備的本金等。5.購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金=(在建工程期末-在建工程期初)(不含利息)(固定資產(chǎn)期末-固定資產(chǎn)期初)(無(wú)形資產(chǎn)期末-無(wú)形資產(chǎn)期初)(其他)長(zhǎng)期資產(chǎn)的期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的期初數(shù))

在上述公式中，如果期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額中核算。

6.投資支付的現(xiàn)金=(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))(長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù))(不含投資利得或損失)(長(zhǎng)期債務(wù)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期債務(wù)投資期初數(shù))(不含投資利得或損失)

在此公式中，如果期末數(shù)小于期初數(shù)，則計(jì)入收回投資收到的現(xiàn)金項(xiàng)目。7.與投資活動(dòng)有關(guān)的其他支付的現(xiàn)金，如果投資沒(méi)有按期到位，將被罰款。四、確定 amp中的補(bǔ)充信息；"經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。

1.凈利潤(rùn)本項(xiàng)目根據(jù)利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)填列。

2.計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額注:不包括直接核銷的壞賬損失。

3.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊=制造費(fèi)用折舊管理費(fèi)用折舊或:=期末累計(jì)折舊-期初累計(jì)折舊注:不考慮固定資產(chǎn)對(duì)外投資折舊。

4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷=無(wú)形資產(chǎn)(期初數(shù)-期末數(shù))或=無(wú)形資產(chǎn)貸方累計(jì)金額注:不考慮因無(wú)形資產(chǎn)減少對(duì)外投資。

5.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(期初數(shù)-期末數(shù))或=長(zhǎng)期待攤費(fèi)用累計(jì)額。6.待攤費(fèi)用減少(減少)=待攤費(fèi)用期初數(shù)-待攤費(fèi)用期末數(shù)。7.預(yù)提費(fèi)用增加(減少)額=預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)-預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)。8.處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期費(fèi)用。9.固定資產(chǎn)報(bào)廢損失根據(jù)固定資產(chǎn)清理和營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。10.財(cái)務(wù)費(fèi)用=利息費(fèi)用-應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)利息11。投資損失(減:收益)=投資收益(借方余額加號(hào)，貸方余額減號(hào))12。遞延稅款貸方(減:借方)=遞延稅款(期末數(shù)-期初數(shù))13。庫(kù)存的減少(減:增加)=庫(kù)存(。14.經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收賬款減少(減少:增加)=應(yīng)收賬款(期初-期末)應(yīng)收票據(jù)(期初-期末)預(yù)付賬款(期初-期末)其他應(yīng)收款(期初-期末)待攤費(fèi)用(期初-期末)-壞賬準(zhǔn)備期末余額15。經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付款增加(15。應(yīng)交稅費(fèi)(期末-期初)其他應(yīng)付款(期末-期初)16。其他數(shù)據(jù)通常無(wú)法獲得。五、確定 "經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~在主表1中。銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入× (1 17 %)利潤(rùn)表其他業(yè)務(wù)收入(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提期末余額2、收到的退稅=(應(yīng)收補(bǔ)貼期初余額-應(yīng)收補(bǔ)貼期末余額)補(bǔ)貼收入所得稅本期貸方累計(jì)金額3。收到的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金=營(yíng)業(yè)外收入本期貸方發(fā)生額其他業(yè)務(wù)收入本期貸方發(fā)生額其他應(yīng)收款本期貸方發(fā)生額其他應(yīng)付款本期貸方發(fā)生額其他應(yīng)付款本期貸方發(fā)生額銀行存款利息收入(公式1)在具體操作中，由于現(xiàn)金流量表是根據(jù)兩個(gè)主表和部分明細(xì)賬簿編制的，數(shù)據(jù)很難準(zhǔn)確，所以本項(xiàng)留待倒填。計(jì)算公式為:收到的與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的其他現(xiàn)金(公式2)= "經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量在補(bǔ)充資料-{(12)-(4567)}公式2產(chǎn)生的數(shù)據(jù)與公式1計(jì)算的結(jié)果相差甚遠(yuǎn)。4.商品和勞務(wù)支付的現(xiàn)金=[利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(存貨期末余額-存貨期初余額)] × (1 17 %)其他業(yè)務(wù)費(fèi)用(不含稅)(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)5。支付給職工和為職工支付的現(xiàn)金=應(yīng)付賬款本期累計(jì)借方發(fā)生額-應(yīng)付福利費(fèi)本期累計(jì)借方發(fā)生額。失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)在成本和制造費(fèi)用明細(xì)表中。6.應(yīng)交稅費(fèi)合計(jì)=應(yīng)交稅費(fèi)各明細(xì)科目累計(jì)借方發(fā)生額其他應(yīng)付款各明細(xì)科目累計(jì)借方發(fā)生額其他業(yè)務(wù)支出中與管理費(fèi)相關(guān)的稅項(xiàng)累計(jì)借方發(fā)生額。7.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=營(yíng)業(yè)外支出(不含固定資產(chǎn)處置損失)管理費(fèi)用(不含工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、含稅等。)營(yíng)業(yè)費(fèi)用、成本和制造費(fèi)用(不含工資、福利費(fèi)、勞保、失業(yè)保險(xiǎn)等。))其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額其他應(yīng)付款本期借方發(fā)生額銀行手續(xù)費(fèi)六。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響=匯兌損益如果有需要我可以給你發(fā)電子現(xiàn)金流量表，有公式可以用。