內(nèi)部門店往來賬怎么做？內(nèi)部當前會計:設置 amp的一級賬戶"內(nèi)部交易 "，借方反映公司與分公司或分支機構(gòu)之間的應收款項、預付款項、其他應收款及核銷；債權人反映應付款、預收賬款、其他應付款和核銷；借方余

內(nèi)部門店往來賬怎么做？

內(nèi)部當前會計:

設置 amp的一級賬戶"內(nèi)部交易 "，借方反映公司與分公司或分支機構(gòu)之間的應收款項、預付款項、其他應收款及核銷；債權人反映應付款、預收賬款、其他應付款和核銷；借方余額反映內(nèi)部單位的應收賬款，貸方余額反映內(nèi)部單位的應付賬款。

在 amp的一級賬戶下"內(nèi)部交易 "、三個二級明細科目 "應收賬款和應收帳款， "應付賬款 "和 "其他往來賬戶可以根據(jù)資金性質(zhì)進行設置。銷售商品和提供勞務的款項記錄在 "應收賬款和應收帳款購買商品和接受勞務的款項記入 "應付賬款 "其他付款被記錄為 "其他經(jīng)常性支付amp。在二級明細科目下，按公司和分公司分別設置三級明細科目。由于三級明細科目的設置，各公司內(nèi)部往來款項的期末余額只能通過三個二級明細科目:應收賬款、應付賬款、其他往來款項的相關數(shù)字相加得出。所以驗證工作量還是很大的。公司一般具有掌握和控制分公司資金的管理職能，公司可以規(guī)定分公司之間的內(nèi)部交易必須通過公司進行核算。這樣，不僅有利于公司掌握和控制各分公司的內(nèi)部往來賬戶，還可以防止分公司之間資金往來異常，省去了與分公司往來賬戶余額的核對，只要公司與各分公司核對往來賬戶余額即可。這樣，各分行只需在內(nèi)部交易科目下設置應收賬款、應付賬款、其他往來賬款三個二級明細科目。

在期末，余額為 "內(nèi)部交易 "并將用于匯總會計報表的公司和分公司的會計報表加入資產(chǎn)負債表。為了便于總結(jié)，本文給出了 "內(nèi)部交易 "項目可以統(tǒng)一設置在資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)側(cè)或負債側(cè)，相反的余額用a "一 "，在會計報表匯總時自動抵銷。英鎊的余額內(nèi)部交易 "在公司及其分支機構(gòu)提供的會計報表中，應按資金性質(zhì)分別還原。其中:如果 "應收賬款和應收帳款記入借方，應填入 "應收賬款和應收帳款資產(chǎn)負債表中的項目；如果 "應付賬款 "是信用證時，應填寫 "應付賬款 "資產(chǎn)負債表中的項目；如果 "應收賬款和應收帳款是貸方時，應在 "預收賬款如果 "應付賬款 "借記時，應在 項目中填列預付款 " "預收賬款和 "預付賬款被視為與 的明細余額相同應收賬款和應收帳款和 "應付賬款 " "其他往來賬戶包括其他應收款和其他應付款。如果 "其他往來賬戶記入借方，應在 項目中列示其他應收款 "在資產(chǎn)負債表中，如果 "其他往來賬戶記入貸方的，應在 "其他應付款項。

內(nèi)部往來賬務處理怎么沖銷？

1. "經(jīng)常賬戶和賬戶在會計科目中，俗稱暫記賬戶，是指在辦理業(yè)務時掛在某一會和會計科目上的款項。例如，當企業(yè)采購材料時，它是掛在預付賬款賬戶上完成的:

借方:預付賬款-* *單位100.000。

貸款:銀行存款10萬元。

2.當企業(yè)收到賣方 的原材料，已經(jīng)驗收入庫并收到增值稅專用發(fā)票，將與對方結(jié)算預付款與材料款之間的差額。

3.給發(fā)票金額——預付款金額，然后補差價給賣家。這種抵消預付款的計算過程稱為抵消往來賬戶，例如增值稅專用發(fā)票的價稅合計為11.7萬。F.

借:原材料-* *材料100000。

借:應交稅費-應交增值稅:進項稅額17，000。

貸:預付款-* *單位100.000。