收到退回貨款怎么做會計分錄？收到供應(yīng)商退回貨款的會計分錄:銀行存款借款:應(yīng)付賬款會計分錄；(1)企業(yè)采購的材料、商品已驗收入庫，但貨款尚未支付。根據(jù)相關(guān)文件(發(fā)票賬單和貨物隨附發(fā)票上記錄的實際價格或暫

收到退回貨款怎么做會計分錄？

(1)企業(yè)采購的材料、商品已驗收入庫，但貨款尚未支付。根據(jù)相關(guān)文件(發(fā)票賬單和貨物隨附發(fā)票上記錄的實際價格或暫定估價)，科目如 "材料采購與銷售和 "運輸中的材料被借記，而諸如 "——應(yīng)交稅金及應(yīng)交增值稅(進項稅) "按照可抵扣的增值稅金額借記本科目，應(yīng)付價款貸記本科目。

付款退回怎么做賬？

1、涉及成本的，要做紅字回歸分錄。

例如，付款時:

借:管理費

貸款:銀行存款

現(xiàn)在退后，

借方:銀行存款

借方:管理費用為紅色或負數(shù)(尤其是財務(wù)軟件記賬，因為定義了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯會影響月末結(jié)賬記賬)

2.如果不涉及成本，可以用紅色返回原始分錄，也可以返回相反的分錄。

例如，付款時:

借:應(yīng)付賬款

貸款:銀行存款

現(xiàn)在退后，

借方:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

或者

例如，付款時:

借:應(yīng)付賬款

貸款:銀行存款

現(xiàn)在退后，

借方:應(yīng)付賬款的紅色數(shù)字或負數(shù)

貸方:銀行存款的紅色或負數(shù)金額。

3.對于存貨和進項稅的退還，建議做紅字退貨分錄。

收到退回貨款會計分錄？

付款退款的會計分錄

付款退回的會計分錄:

借方:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

應(yīng)付賬款是指企業(yè)因采購材料、商品或接受勞務(wù)等經(jīng)營活動而應(yīng)向供應(yīng)商支付的款項。

應(yīng)付賬款的基本會計處理:

①確認應(yīng)付賬款:

借:原材料/庫存商品等。

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸:應(yīng)付賬款

②償還應(yīng)付賬款(無現(xiàn)金折扣):

借:應(yīng)付賬款

貸款:銀行存款/應(yīng)付票據(jù)(商業(yè)匯票付款時)

③償還符合現(xiàn)金折扣條件的應(yīng)付賬款時:

借:應(yīng)付賬款

貸款:銀行存款(實際償還金額)

財務(wù)費用(獲得現(xiàn)金折扣)

企業(yè)退回其他公司貨款怎么做分錄？

1.如果該款項尚未支付。

借:原材料/庫存商品

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)

貸款:銀行存款

2.如果該款項已經(jīng)支付。

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金。

3.如果超額付款被退回。

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金。

貸:應(yīng)付賬款

4.收貨和退貨時超額付款

上個月記賬

借方:銷售費用

借:應(yīng)交稅費——應(yīng)繳納的增值稅(進項稅)。

貸款:銀行存款

5.如果匯款有誤，將被退回。

借:其他應(yīng)收款。

貸款:銀行存款

6.收到對方的退款

借方:銀行存款

貸:其他應(yīng)收款

如果多收費是錯誤的，付款將被退回。計數(shù)條目

1.當收到付款時，

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款

2.返回時

借方:銀行存款多收部分(紅字)

貸:應(yīng)收賬款多收部分(紅字)

如何選擇付款退款的現(xiàn)金流

金額應(yīng)放在 的項目中銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金在銷售活動收到的現(xiàn)金流量中，由于預(yù)售款屬于銷售活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，并作為 "銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，現(xiàn)在作為減法返回是很自然的?，F(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的。雖然沒有實現(xiàn)收入，但是收到貨款就產(chǎn)生了現(xiàn)金流，這是未來銷售的結(jié)果。