出口退稅跨年度申報(bào)如何錄入(跨年申報(bào)出口退稅如何操作？)
跨年申報(bào)出口退稅如何操作？首先，年度調(diào)整損益#34科目用于調(diào)整。出口退稅逾期未申報(bào)的，不能申報(bào)免稅，視同內(nèi)銷提供銷項(xiàng)稅額。出口性質(zhì)為一般貿(mào)易出口的，按照17%或13%的稅率(如飼料等)通過進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。)
跨年申報(bào)出口退稅如何操作？
首先，年度調(diào)整損益#34科目用于調(diào)整。出口退稅逾期未申報(bào)的，不能申報(bào)免稅，視同內(nèi)銷提供銷項(xiàng)稅額。
出口性質(zhì)為一般貿(mào)易出口的，按照17%或13%的稅率(如飼料等)通過進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。);如果出口性質(zhì)是進(jìn)項(xiàng)加工，增值稅直接用3%的簡易方法繳納，進(jìn)項(xiàng)不能轉(zhuǎn)出。