所得稅匯算清繳需要哪些數(shù)據(jù)？1.財務(wù)報表。這是最基本的。這樣比較好提供。2.填報年度企業(yè)所得稅申報表及其附表，以及稅務(wù)機關(guān)要求的其他資料。3.注意匯算清繳日期：一個納稅年度結(jié)束后5個月內(nèi)(1月1日至次

所得稅匯算清繳需要哪些數(shù)據(jù)？

1.財務(wù)報表。這是最基本的。這樣比較好提供。

2.填報年度企業(yè)所得稅申報表及其附表，以及稅務(wù)機關(guān)要求的其他資料。

3.注意匯算清繳日期：一個納稅年度結(jié)束后5個月內(nèi)(1月1日至次年5月31日)。

4.在填寫納稅申報表和附表時，注意稅務(wù)事項的調(diào)整是最重要的。要求財務(wù)部門對成本費用進行自查，有什么稅收調(diào)整。

在稅前費用方面，稅法規(guī)定了可以收取、不允許收取和限制收取的項目，要求納稅人逐項審核費用，最終匯算清繳時對不符合要求的進行調(diào)整。企業(yè)所得稅的匯算清繳一般涉及會計和稅務(wù)事項的調(diào)整。會計調(diào)整只是違反會計法規(guī)的會計處理的調(diào)整，而稅務(wù)調(diào)整是會計與稅法差異的調(diào)整。前者必須在賬戶中進行調(diào)整，使其符合會計規(guī)定；后者只在賬外調(diào)整，也就是只在納稅申報中調(diào)整，調(diào)整到符合稅法。

5.年度虧損應(yīng)該彌補。企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，允許結(jié)轉(zhuǎn)下一年度，用下一年度的收益彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)期限最長不超過5年。

6、注意申報表填報口徑應(yīng)統(tǒng)一。

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額時，企業(yè)財務(wù)、會計處理方法與稅法規(guī)定不一致的，應(yīng)當按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定計算。企業(yè)所得稅法規(guī)定不明確的，暫按企業(yè)財務(wù)會計規(guī)定計算，以統(tǒng)一申報標準。包括重大準備金稅前扣除、資產(chǎn)損失稅前扣除、非應(yīng)稅收入、免稅收入、投資損失扣除、稅收優(yōu)惠、虧損補償、企業(yè)資產(chǎn)管理等。應(yīng)遵循相關(guān)稅收法規(guī)、財務(wù)規(guī)章并保證口徑一致。

7.熟練掌握網(wǎng)上申請程序，注意主表和附表的數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系。

公司的基本信息必須填寫，并且必須與稅務(wù)登記信息一致，即稅務(wù)局CTAIS中的注冊信息一致，才能申報成功。企業(yè)錄入數(shù)據(jù)時，每張表格，包括主表、附表、財務(wù)報表，都要填寫。如果沒有數(shù)據(jù)，應(yīng)填寫零。特別是財務(wù)報表的期初數(shù)和期末數(shù)都要填寫，資產(chǎn)負債表的期初數(shù)不能為零。去年有的企業(yè)在資產(chǎn)負債表的開頭填了零，結(jié)果無法打包通過。新開業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債表的期初填寫的是企業(yè)開業(yè)時的經(jīng)濟狀況，所以切記不能為零。申報表主表中，如果企業(yè)是虧損的，應(yīng)納稅所得額一欄不能填負數(shù)，應(yīng)填0。

所得稅匯算清繳中的關(guān)聯(lián)關(guān)系表如何填寫？

關(guān)聯(lián)方名稱、投資人姓名、納稅人識別號、投資人身份證號、國家正常選擇、地址、身份證上的地址、法定代表人、關(guān)聯(lián)代碼a .不存在關(guān)聯(lián)交易，其他表格只填寫非關(guān)聯(lián)交易金額。