暫估入庫會計(jì)分錄？1.當(dāng)月材料或商品臨時(shí)入庫，收據(jù)或材料收據(jù)作為附件。借：原材料/庫存商品貸款：應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款倉庫管理員(倉庫經(jīng)理)必須用材料收據(jù)或收據(jù)文件登記倉庫賬戶。2.接下來的一個(gè)月或者

暫估入庫會計(jì)分錄？

1.當(dāng)月材料或商品臨時(shí)入庫，收據(jù)或材料收據(jù)作為附件。

借：原材料/庫存商品

貸款：應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款

倉庫管理員(倉庫經(jīng)理)必須用材料收據(jù)或收據(jù)文件登記倉庫賬戶。

2.接下來的一個(gè)月或者幾個(gè)月，收到發(fā)票后，先核銷，不帶附件(可以不帶附件核銷)。

借入：用紅字表示的原材料或庫存商品的金額

貸：應(yīng)付賬款-紅色表示應(yīng)付賬款的預(yù)計(jì)金額。

倉庫不需要處理。

這里需要注意的是，按照一般規(guī)定，紅字要在下月初沖回。但實(shí)際工作中，如果當(dāng)月發(fā)票沒到，估計(jì)月初到，月底再到，所以工作量大。更有甚者，大部分會計(jì)不是一天一天做賬務(wù)處理，而是等到月底才記賬。所以發(fā)票到了之后一般都是沖回來的。

3.制作收據(jù)發(fā)票，并將發(fā)票作為附件：

借：原材料或庫存商品

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸項(xiàng)：應(yīng)付賬款-客戶名稱

倉庫不需要處理，倉庫賬目的處理已經(jīng)說了。但是，會計(jì)科目和倉儲管理科目的區(qū)別在于，每一張票據(jù)簿憑證都必須登記。因此，必須登記材料的會計(jì)明細(xì)賬(如有)，并將預(yù)計(jì)應(yīng)付款項(xiàng)列在預(yù)計(jì)應(yīng)付款項(xiàng)中。如果怕不能分包特定客戶，可以設(shè)置三級賬戶，如“應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款-客戶A”

沖減暫估入庫如何做賬？

如果企業(yè)購入的存貨采用實(shí)際成本法核算，且購入的存貨賬單同時(shí)到達(dá)，則按其實(shí)際成本計(jì)入原材料賬戶。

如果相關(guān)單據(jù)先到達(dá)，采購的存貨后到達(dá)，則按其實(shí)際成本計(jì)入在途材料賬戶。

如果采購的存貨先到貨，相關(guān)單據(jù)后到，則應(yīng)按月末的估計(jì)采購價(jià)入賬。會計(jì)分錄為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款。

下月初，用紅字金額核銷暫估金額，或用藍(lán)字金額作為對方會計(jì)分錄核銷暫估金額。

沖減暫估入庫如何做賬？

企業(yè)購入的原材料或商品已驗(yàn)收入庫，但未收到發(fā)票的，期末暫估入賬，次月再沖回，根據(jù)發(fā)票入賬。

臨時(shí)會計(jì)的會計(jì)分錄：

借：原材料(庫存商品)

貸：應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)材料(預(yù)計(jì)庫存商品)

反向估算的材料：

借：原材料(庫存商品)(紅字)

貸：應(yīng)付賬款-暫估材料(紅字)

暫估入庫的分錄怎么做??？

借：原材料貸：應(yīng)付賬款-下月初紅字預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款：原材料(紅字)

貸：應(yīng)付賬款-預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款(紅字)收到發(fā)票借：原材料(材料采購)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)