匯算清繳怎么做會(huì)計(jì)分錄？1)按：元計(jì)算按月或按季預(yù)繳的所得稅。借方：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。(2)繳納季度所得稅時(shí)為3360借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款(3)次年5月3

匯算清繳怎么做會(huì)計(jì)分錄？

1)按：元計(jì)算按月或按季預(yù)繳的所得稅。

借方：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。

(2)繳納季度所得稅時(shí)為3360

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

(3)次年5月30日前進(jìn)行匯算清繳，預(yù)繳稅金中扣除全年應(yīng)納所得稅，正數(shù)為應(yīng)納稅額：

借：上年損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。

(4)年度匯算清繳應(yīng)納稅款：元

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

(五)利潤(rùn)再分配：

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

(6)年度匯算清繳，如果計(jì)算的年度應(yīng)納所得稅額少于預(yù)繳稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

(七)利潤(rùn)再分配：

借：上年損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

(8)多繳稅款：元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后退還。

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。

(9)多繳的所得稅不予退還，用于抵扣下一年度的預(yù)繳所得稅：

借方：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。