企業(yè)所得稅季度申報(bào)表如何填寫(xiě)？根據(jù)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類(lèi))》的說(shuō)明：1.第2行“營(yíng)業(yè)收入”:填寫(xiě)會(huì)計(jì)系統(tǒng)計(jì)算的營(yíng)業(yè)收入。2.第3行“營(yíng)業(yè)成本”:填寫(xiě)會(huì)計(jì)系統(tǒng)計(jì)算的營(yíng)業(yè)成本。3.第4

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表如何填寫(xiě)？

根據(jù)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類(lèi))》的說(shuō)明：

1.第2行“營(yíng)業(yè)收入”:填寫(xiě)會(huì)計(jì)系統(tǒng)計(jì)算的營(yíng)業(yè)收入。

2.第3行“營(yíng)業(yè)成本”:填寫(xiě)會(huì)計(jì)系統(tǒng)計(jì)算的營(yíng)業(yè)成本。

3.第4行“實(shí)際利潤(rùn)額”:填寫(xiě)按會(huì)計(jì)制度計(jì)算的利潤(rùn)總額扣除以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入和免稅收入后的余額。

本申報(bào)表第2、3、4行沒(méi)有勾對(duì)關(guān)系，只是根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“實(shí)際利潤(rùn)額”填列。而實(shí)際利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入。

所以第3行的“營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本期間的費(fèi)用。