其他貨幣資金包括哪些？其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現金和銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存放投資款和異地存款。1.銀行匯票存款銀行匯票是指由

其他貨幣資金包括哪些？

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現金和銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存放投資款和異地存款。

1.銀行匯票存款銀行匯票是指由開證行簽發(fā)的，在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。銀行匯票的出票銀行是銀行匯票的付款人。銀行匯票可用于單位和個人的各種資金結算。銀行匯票可以用來轉賬，標有“現金”的銀行匯票也可以用來取現。

2.銀行本票存款銀行本票是指銀行簽發(fā)的，承諾在見票時無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據。單位和個人在同一結算區(qū)域需要支付的各種款項可以使用銀行本票。銀行本票可用于轉賬，銀行本票注明“現金”可用于取現。

3.信用卡存款信用卡存款是指企業(yè)為獲得信用卡而存入銀行信用卡賬戶的款項。卡是銀行卡的一種。

4.信用證保證金存款信用證保證金存款是指采用信用證結算方式的企業(yè)存入銀行信用證保證金專用賬戶的款項。向企業(yè)銀行申請開立信用證時，應按規(guī)定向銀行提交信用證申請書、信用證申請人承諾書和購銷合同。

5.存入投資基金存入投資基金是指購買企業(yè)；股票、債券、基金等。按照有關規(guī)定存入證券公司指定的銀行開立的投資專用賬戶。

6.出運保證金出運保證金是指企業(yè)為在外地進行臨時或零星采購而匯入采購地銀行開立采購專用賬戶的款項。拓展其他貨幣資金的會計處理為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收入、支出和余額，企業(yè)應設置“其他貨幣資金”科目。(1)取得其他貨幣資金時；借：其他貨幣資金貸：銀行存款；(2)使用其他貨幣資金支付時：借：XX資產及其他貸：其他貨幣資金；(3)收到其他貨幣資金歸還的多余款項時：借：銀行存款貸：其他貨幣資金。

其他貨幣資金包括哪些內容？

1.其他貨幣資金包括異地存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款、存放投資款等。指企業(yè)除現金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金。

2.其他貨幣資金分類：

(1)轉出存款

匯出存款是指企業(yè)在外地臨時或零星采購時，匯往采購銀行開立采購賬戶的款項。企業(yè)匯款時，必須填寫匯款委托書；對于匯出的貨款，匯款銀行應按匯款單位開立專用采購賬戶。只支付購買賬戶保證金，付款后賬戶關閉。

企業(yè)委托當地銀行向采購地匯款開立專用賬戶時：

借：其他貨幣資金-國外存款

貸：銀行存款

根據購買金額和支付的增值稅，從買方處收到購買發(fā)票。

借：材料采購

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-國外存款。

當買方完成采購任務，從外地將多余存款轉回當地銀行時，企業(yè)應根據銀行的收款通知。重新賣出“其他資本資金——國外存款”科目。

借：銀行存款

貸款：其他貨幣資金-國外存款。

銀行匯票存款

企業(yè)為取得銀行匯票而按規(guī)定存入銀行的金額。向企業(yè)銀行提交“銀行匯票委托書”并將款項存入銀行取得銀行匯票時，應根據銀行蓋章的委托書存根進行賬務處理。

借：其他貨幣資金-銀行匯票存款

貸：銀行存款

使用單位銀行匯票后，應根據期初轉來的發(fā)票賬單和銀行匯票第四聯憑證進行賬務處理

如果銀行匯票因超過付款期限未使用或其他原因被退回。企業(yè)收錢的時候

借：銀行存款

貸款：其他貨幣資金-銀行匯票存款

(2)銀行本票存款

企業(yè)為取得銀行本票而存入銀行的金額。向企業(yè)銀行提交“銀行本票申請書”并將款項存入銀行，取得銀行本票時，應根據銀行蓋章退回的申請書存根進行賬務處理。

借：其他貨幣資金-銀行本票存款

貸：銀行存款

企業(yè)本票使用后，應根據發(fā)票、賬單等相關憑證進行賬務處理。

借：材料采購

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-銀行本票存款

企業(yè)因超過付款期限的原因未使用本票向銀行要求退款的，應以銀行蓋章退回的本票收據為準。準備會計分錄

借：銀行存款

貸款：其他貨幣資金-銀行本票存款

(3)信用證存款

信用證保證金是指采用信用證結算方式開立信用證的企業(yè)存入銀行信用證保證金專用賬戶的款項。

向企業(yè)銀行申請開立信用證支付海外供應商的貨款。根據開戶行退回的“信用證委托書”辦理。準備會計分錄

借：其他貨幣資金-信用證存款

貸：銀行存款

銀行存款

企業(yè)收到境外供應商的信用證結算憑證及隨附發(fā)票后，核實后進行賬務處理。

借：材料采購

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸款：其他貨幣資金-信用證存款

當企業(yè)收到信用保證金的未使用余額時

借：銀行存款

貸款：其他貨幣資金-信用證存款

(4)信用卡存款

企業(yè)為獲得信用卡而存入銀行信用卡賬戶的金額。

企業(yè)申請信用卡，按規(guī)定填寫申請表。并按銀行要求交存?zhèn)溆媒稹Ｔ阢y行開立信用卡存款賬戶。用信用卡支付。根據企業(yè)銀行蓋章退回的備用金存款進賬單，編制分錄：

借：其他貨幣資金-信用卡存款

貸：銀行存款

企業(yè)收到開戶銀行的信用卡存款支付憑證及所附發(fā)票后，應核對無誤。會計要處理。

借款：管理費用(相關費用賬戶)

貸款：其他貨幣資金-信用卡存款。

(5)在途貨幣

指企業(yè)與下屬單位之間、上下級之間的匯算清繳業(yè)務中，月末尚未到賬的匯出款項。

根據企業(yè)所屬單位的匯款通知。準備會計分錄

借：其他貨幣資金-在途資金

貸款：其他應收款(或相關科目)

收到匯款時，根據銀行通知準備分錄：

借：銀行存款

貸款：其他貨幣資金-在途資金

擴展信息：

其他貨幣資金的會計處理

1.本科目核算銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、投資款、異地存款等其他貨幣資金。企業(yè)的。

二、企業(yè)增加其他貨幣資金時，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關科目，貸記本科目。

三。本科目可按銀行匯票或銀行本票、信用證的收款人，以及異地存款的開戶行進行明細核算，如銀行匯票、銀行本票、信用卡、信用證存款、投資存款、異地存款等。

4.本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。