年度匯算清繳怎么填 如何填寫匯算清繳？2018年匯算清繳操作步驟？ 所得稅最終結(jié)算是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫附表，再填寫主表，附表內(nèi)容可直接進(jìn)入主表。具體情況如下 1、收入明細(xì)表按本年利潤

年度匯算清繳怎么填

如何填寫匯算清繳？

2018年匯算清繳操作步驟？

所得稅最終結(jié)算是年度納稅申報(bào)，報(bào)表先填寫附表，再填寫主表，附表內(nèi)容可直接進(jìn)入主表。具體情況如下
1、收入明細(xì)表按本年利潤表累計(jì)分項(xiàng)填寫。如果沒有營業(yè)收入或投資收入，則填寫0
2、可逐一填寫成本費(fèi)用明細(xì)表，并按實(shí)際情況分類填寫營業(yè)外費(fèi)用。
3、稅務(wù)調(diào)整項(xiàng)目表 這是非常關(guān)鍵的，根據(jù)賬目逐項(xiàng)填寫，具體參照所得稅法的暫行規(guī)定，需要增加增加。不需要如實(shí)填寫。如果你需要先填寫以下附表，請先填寫附表。
4、企業(yè)所得稅損失彌補(bǔ)表
5、稅收優(yōu)惠明細(xì)表 如果沒有稅收優(yōu)惠項(xiàng)目，前面是0，可以填寫員工數(shù)量、總資產(chǎn)和所屬行業(yè)。
6、境外所得稅抵免基本為0
7、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)納稅調(diào)整表基本為0
8、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整表 有的話就按實(shí)際填寫 沒有的話就是0
9、折舊攤銷注意折舊年限不低于稅法要求，否則增加，固定資產(chǎn)分類填寫表格。
10、其他表格不是很重要，基本都是0 認(rèn)真填寫。

如何填寫小規(guī)模年度匯算清繳表？

1.登錄國稅官方網(wǎng)站，點(diǎn)擊進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)界面先要填寫的是企業(yè)基本信息表A000000填寫表格后，單擊下一步。
2.進(jìn)入申報(bào)表填寫表單，檢查企業(yè)需要填寫的表單，點(diǎn)擊下一步
3.進(jìn)入申報(bào)表填寫表單，檢查企業(yè)需要填寫的表單，點(diǎn)擊下一步
4.填寫利潤表A105030的投資收益
5.填寫職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表A105050，也就是、期間費(fèi)用中的薪酬數(shù)據(jù)
6.填寫廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表A105060
7.填寫資產(chǎn)折舊、攤銷、納稅調(diào)整明細(xì)表A105080，填寫資產(chǎn)原值、折舊及累計(jì)折舊
8.納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表A105000，本表中的一些數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)。比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)的增加已經(jīng)自動(dòng)計(jì)算，利息的增加需要自己填寫，沒有發(fā)票的項(xiàng)目需要自己填寫。
9.企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表A106000，該表不需要填寫內(nèi)容。根據(jù)前表自行計(jì)算，可以檢查該表的可彌補(bǔ)損失所得是否與手算一致。