現(xiàn)金流量表如何編制？實際上，excel現(xiàn)金流量表是從財務軟件報表模塊自動導出的。傳統(tǒng)的工作底稿法和t賬戶法較少。但是，作為財務人員，我們必須理解財務報表的編制原則。今天，我們將教你如何準備現(xiàn)金流量表。

現(xiàn)金流量表如何編制？

實際上，excel現(xiàn)金流量表是從財務軟件報表模塊自動導出的。傳統(tǒng)的工作底稿法和t賬戶法較少。但是，作為財務人員，我們必須理解財務報表的編制原則。今天，我們將教你如何準備現(xiàn)金流量表。

（1）直接法：在實際操作中，在財務軟件中填寫每張會計憑證時，先選擇具體的現(xiàn)金流量類型，然后報表模塊直接導出現(xiàn)金流量表；或者在現(xiàn)金流量表軟件中根據資產負債表和損益表。

（2）間接法：間接法在財務報表附注中作為“現(xiàn)金流量表補充資料”披露。

間接法以凈利潤為起點，調整收入、費用、營業(yè)外收支等不涉及現(xiàn)金的相關項目，消除投資活動和籌資活動對現(xiàn)金流量的影響，計算經營活動產生的現(xiàn)金流量。

由于凈利潤是按照權責發(fā)生制原則確定的，包括與投資活動和籌資活動有關的收入和費用，將凈利潤調整為經營活動產生的現(xiàn)金流量，實際上就是將按照權責發(fā)生制原則確定的凈利潤調整為現(xiàn)金流入以收付實現(xiàn)制為基礎，消除投資活動和籌資活動對現(xiàn)金流量的影響。

調整的主要內容可分為以下三類：

第一類：計入凈利潤但與經營活動無關的損益，如處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損益、投資損益、財務費用、收益等公允價值變動損失等

第二類：資產減值準備、固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、遞延所得稅資產減少等影響凈利潤但與現(xiàn)金收支無關的項目，遞延所得稅負債增加等

第3類：與凈利潤無關但與現(xiàn)金有關的項目，如存貨的減少或增加（如存貨的購買），經營性應付賬款的增減（如付款前未付的應付賬款）和經營性費用應收賬款（如定金）的增減。

如何設置現(xiàn)金流量表？

1、首先需要指定現(xiàn)金流量科目，然后制作憑證指定現(xiàn)金流量。在“基礎設置”“基礎檔案”“財務會計科目”中打開。

2、開戶后，這里有一個指定的賬戶。您需要在此處指定現(xiàn)金流帳戶。打開指定賬戶，從所選區(qū)域到所選區(qū)域選擇銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶。

3、然后您需要設置是否需要現(xiàn)金流項目。如果不是，則不能按要求設置。打開“業(yè)務工作總賬設置”選項，在第一個頁簽中選擇“現(xiàn)金流量賬戶必須記錄現(xiàn)金流量項目”，根據需要自行選擇。

4、然后進入常用的編輯憑證界面，指定現(xiàn)金流量項目。只有在指定了現(xiàn)金流量表之后，才能檢索數據。注意在憑證編輯界面的頂部有一個流程。點擊這個按鈕，指定的流程就會出來。

5、如果未指定個別憑證，總賬模塊也已記賬結算。別擔心，現(xiàn)金流可以以后再加。在【總賬】模塊【現(xiàn)金流量表】-【現(xiàn)金流量憑證查詢】中，選擇【錄入】按鈕，填寫流量憑證。

6、輸入后，可以直接點擊上面的修改按鈕填寫流程。如果需要修改流程項目，仍可以使用此方法查詢已填制的流程項目的憑證并進行修改，不需要反結賬、反記賬。每個月有一個現(xiàn)金流項目，數據將被帶到報表中。